Comment remplir le formulaire 2033 ?
Chaque année, les assujettis de l’impôt sur le revenu présentent une déclaration en avril mai. Cette déclaration, destinée à l’administration fiscale, sert à déterminer le montant de l’impôt à payer et le taux de retenue d’impôt applicable. Il inclut et détaille tous les revenus et dépenses du bureau des impôts tout au long de l’année. Chaque année, les entreprises font de même, mais leur déclaration est appelée forfaits fiscaux. Qu’est-ce qu’un forfait fiscal ? Explications.
Plan de l'article
Le paquet fiscal : définition
Tout au long de son exercice, la société accumule des factures, des devis, des bons de commande et des notes de frais. Il débitera et crédite les comptes, les virements, les immobilisations, les dettes et les comptes débiteurs, les salaires, les loyers, etc. En même temps, il lance des paiements, facture vos clients, reçoit parfois de l’aide, etc. Tous ces flux monétaires et financiers doivent être reportés dans état des résultats et dans ses annexes. C’est ce qui vous permet d’établir les passifs des actifs d’une entreprise sur le bilan comptable .
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En tant que particuliers, les entreprises sont tenues d’avoir certaines obligations fiscales. En commençant par l’enregistrement comptable des transactions qui affectent votre patrimoine dans les livres (journal quotidien, grand livre, inventaire). Chaque déménagement doit être soigneusement documenté, avec des documents justificatifs.
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À la fin de l’exercice, toutes les données comptables et fiscales de la société sont transcrites sur les formulaires officiels et déposées dans les services fiscaux, c’est ce qu’on appelle un paquet fiscal . Il contient :
- l’énoncé des résultats ;
- 18 tableaux ci-joints montrant chacun un élément de l’exercice.
À quoi sert un forfait fiscal ?
Le paquet fiscal est destiné aux entreprises ce qu’est la déclaration de revenus pour les particuliers : il rassemble tous les éléments fiscaux et les documents destinés à justifier le montant de l’impôt payable à l’administration fiscale . C’est également ce qui permet à l’administration de s’assurer qu’une entreprise est en bonne règle fiscale.
Enfin, ce paquet de documents peut être utilisé avec les banques . En fait, il n’est pas rare que peu de temps après la date de clôture, la plupart des entrepreneurs reçoivent une demande, souvent une directive, d’envoyer « leur dernier solde ». Un moyen pour les banques de s’interroger sur la santé financière de l’entreprise et sa solvabilité, par exemple dans le cas d’une demande de crédit.
Livre fiscal : Où trouver le bon formulaire ?
Les formulaires en question sont publiés en ligne sur le site Web de l’administration fiscale . Tout comme les tables attachées à compléter. LE Le retour à remplir et à envoyer dépend directement du système fiscal de la société : impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés.
Votre entreprise est soumise à l’impôt sur les sociétés (IS)
⇒ Vous êtes concerné par la déclaration #2065 , quel que soit votre système fiscal.
Que contient cette revendication ? L’impôt sur les sociétés autorise deux taux d’imposition :
- un taux normal (entre 28 % et 31 % en CA pratiqué au cours de l’année)
- un taux réduit à 15 % pour les PME et certaines entreprises, conditions*.
La déclaration 2065 met en évidence la part des revenus assujettis à chaque redevance , mais également les déductions fiscales applicables (crédits d’impôt, réductions d’impôt) et la rémunération prise au cours de l’année.
* Frais de 15 % applicables à la tranche inférieure à 38,120€ de bénéfices pour les entreprises dont la CVC est inférieure à 7,63 millions d’euros. En plus de cette tranche, le taux de 28 % s’appliquent.
Votre entreprise est soumise à l’impôt sur le revenu (IR)
Le cas des entreprises assujetties au NI est plus complexe. Parallèlement au système fiscal, le statut fiscal de l’entreprise doit être pris en compte. C’est-à-dire, considérez la nature de vos revenus, qui peut être :
- les bénéfices non commerciaux (NBC) ;
- avantages industriels et commerciaux (BIC) ;
- ou avantages agricoles (BA)
Professions libérales et autres activités intellectuelles dominantesFormulaire n° 2035-SD
| Déclaration | catégorie | statut fiscal |
|---|---|---|
| Profit | non commercial | |
| class= »column-1″>Négociateurs d’avantages industriels et commerciaux, artisans, activités industrielles et autres activités dominées manuellement | Formulaire n° 2031-SD | |
| Profits | Agricoles | Formulaire N°2139-SD OU Formulaire N°2143-SD |
Encore une fois, plusieurs déclarations sont utilisées pour identifier le montant qui sera assujetti au barème d’impôt progressif sur le revenu. Mais également les exonérations fiscales et déductions fiscales applicables, ainsi que la rémunération prise au cours de l’année.
Comment puis-je remplir un forfait fiscal ?
Comme son nom l’indique, le paquet fiscal est un ensemble de documents, ou plutôt de formulaires. Chaque formulaire correspond à un élément de l’exercice. En 2019, les forfaits fiscaux ont été soumis par formulaire.
Nature et le nombre de formulaires dépend directement du système fiscal de l’entreprise :
- Système fiscal simplifié (SIP)
- Régime normal
La différence entre les deux se joue en termes de chiffre d’affaires libre d’impôt de l’entreprise. Jusqu’à un certain seuil annuel, l’entreprise relève du régime simplifié . En 2021, cette limite est la suivante :
- 818 000€ pour les services de vente et d’hébergement,
- 247 000€ pour la fourniture de services.
En plus de ces plafonds, l’entreprise est attachée au régime normal .
Sociétés dotées d’un système fiscal réel simplifié (SIR)
Immobilisations, amortissement et valeurs Plus/Moins
| Détails des | en-têtes | |
|---|---|---|
| Actifs/passifs du bilan Liasse | 2033-A | |
| Énoncé des résultats | Liasse 2033-B | |
| Liasse 2033-C | ||
| Liasse 2033-D | Provisions, dérogations à l’amortissement, déficits déclarables | |
| Liasse 2033-E | Valeur ajoutée de l’exercice | |
| Liasse 2033-F | Répartition du capital social | |
| Liasse 2033-G | État des filiales et des participações |
Entreprises au régime réel normal d’imposition
| Formulaire | Elément |
|---|---|
| Liasse 2050 | Solde actif |
| Passifs du bilan Liasse 2015 | |
| Compte de résultat de l’année d’ici 2052 | Retranscription des comptes de dépenses et de revenus de l’année |
| Compte de résultat de l’année II d’ici 2053 | Retranscription des comptes des dépenses et des revenus pour l’année. |
| Paquet 2054 | Immobilisations : État des immobilisations |
| Liasse 2054-BIS | Tableau des variations de réévaluation des immobilisations amortissables |
| Amortissement | gras 2055 |
| Provisions en gras du | bilan |
| Forfaits 2057 | Détails des comptes débiteurs et des passifs triés par nature et par date d’échéance |
| 2058-A | Livre Reconstitution fiscale Résultat du revenu comptable |
| Déficits déclarables | Ligasse 2058-B |
| Attribution du résultat | gras 2058-C |
| Paquet 2059-A Plus | et pertes |
| Basset 2059-B | Court terme et fusion/approvisionnement. |
| Rapports sur les pertes | à long terme Liasse 2059-C |
| Réserve spéciale pour gains en capital à long terme | Bund 2059-D |
| Valeur ajoutée | audacieuse 2059-E |
| Distribution du capital social | Liasse 2059-E |
| Filiales et participations | LIASSE 2059-G |
Comment puis-je enregistrer un forfait fiscal ?
Terminé, les déclarations papier envoyées par le bureau de poste. La loi oblige désormais toutes les entreprises à passer par Internet pour leurs procédures administratives et fiscales. C’est le cas du paquet fiscal, mais aussi de la déclaration de TVA et du paiement de vos cotisations (CVAE, CFE, etc.).
Pour télétransmettre votre livre fiscal , vous pouvez choisir entre :
- Envoyez-le directement depuis votre espace professionnel sur impots.gouv.fr, en remplissant chacun des formulaires et leurs pièces jointes vous-même. Il s’agit de l’échange de formulaires électroniques (EFI), une procédure accessible uniquement aux entreprises qui relèvent du régime réel simplifié .
- Transmettre électroniquement à partir des fichiers comptables. Cette opération, appelée EDI (Computerized Data Exchange), qui est assez technique, il est généralement effectué par l’intermédiaire d’un fournisseur spécialisé, d’un partenaire EDI ou d’un comptable .
Dans tous les cas, gardez à l’esprit que la rédaction et la soumission d’un livre comptable ne sont pas évidentes. Cette opération implique les concepts de comptabilité et de fiscalité. C’est pourquoi de nombreuses entreprises choisissent la procédure EDI pour transmettre leur paquet fiscal. En déléguant cette tâche à un professionnel à chiffres, à un comptable ou à un partenaire EDI, vous réduisez considérablement le risque d’erreurs d’entrée.
Les entreprises qui choisissent de gérer leurs propres forfaits fiscaux sont d’intérêt à être extrêmement mises à jour pour gérer leurs comptes. Il commence par bien gérer les factures de vos fournisseurs .
Quand soumettre votre liste d’impôts en 2021 ?
La date limite est le 4 mai 2021 pour toutes les entreprises et entreprises, qu’elles soient soumises à SI ou IR, qui ferme les comptes le 31 décembre 2020 .
FAQ
Quelle est la différence entre le colis et le bilan ?
Paquet fiscal ou bilan pour préparer vos comptes annuels ? Le bilan est un état récapitulatif de fin d’année des éléments de l’actif et du passif de la société, indiquant clairement le capital de la société. Le paquet fiscal est un ensemble de formulaires officiels, qui comprend tous les documents comptables de la société à la fin de l’année.
J’ai commis une erreur, comment puis-je corriger mon forfait fiscal ?
Si vous remarquez une erreur dans votre carnet de revenus après la soumission, vous pouvez toujours la corriger jusqu’à la date de clôture du service de déclaration. Passé ce délai, vous pouvez soumettre une trousse fiscale corrective .
Pouvez-vous télécharger votre livre fiscal au format PDF dès qu’il est terminé ?
L’ensemble des formulaires qui composent le paquet fiscal est disponible sur le site Web de l’administration fiscale et exportable au format PDF. Une fois complétés et soumis, vous pouvez trouver vos documents fiscaux dans votre espace professionnel sur le sitetaxs.gouv.fr. C’est ici que vous trouverez également les forfaits fiscaux des trois exercices financiers précédents : vos forfaits fiscaux 2020, 2019 et 2018, avec des avis explicatifs.
Je suis sur le microplan pour mon entreprise, dois-je remplir un paquet fiscal ?
Non. Les entreprises individuelles sous le microschéma n’ont aucune ligue fiscale à déposer dans les services d’administration fiscale. C’est l’avantage de ce régime : réduire au minimum les obligations comptables et fiscales des entreprises éligibles. La maintenance comptable est très faible, tout comme les obligations de reporting. En contrepartie, les limites de revenus annuelles sont relativement limitées :
- 176 200€ pour les activités mixtes (ventes, fourniture de logements) ;
- 72 600€ pour les services
